Plan de liquidité – Wikipedia

Le Plan de liquidité ( Anglais prévisions en espèces ) fait partie de la planification financière des entreprises qui compare tous les dépôts et les paiements attendus au cours d’une période de planification définie. Planification des liquidités est la mise en œuvre du plan de liquidité.

Dans le cadre de la planification de l’entreprise, le plan de liquidité fait partie de la planification financière à court terme, qui traite de la planification opérationnelle. La gestion de la trésorerie met en œuvre de manière opératoire la planification des liquidités. Le Horizon de planification S’étend généralement d’un jour à douze mois, de sorte qu’il y a encore des niveaux de saisie relativement élevés des données de planification. La tâche du plan de liquidité est de classer les différents dépôts et paiements en temps opportun, de découvrir les risques de liquidité possibles à un stade précoce et d’éliminer avec des contre-mesures appropriées. Le plan de liquidité est un exemple typique de la planification des roulements, dans lequel les plans sont mis à jour et adaptés en permanence.

Objet de planification sont tous attendus de dépôts et de paiements (flux de trésorerie), de leur montant et du temps probable de leur réservation. Le point de départ est un plan de revenus et de dépenses. ^[d’abord] D’autres plans partiels tels que le plan d’investissement et le plan des exigences de capital se déroulent également dans le plan de liquidité. Il y a tellement Spectres de liquidité pris en compte; Ce sont des procédures de dérivation des dépôts et des retraits futurs des opérations opérationnelles longues: ^[2]

• Dans le revenu, la commande de commande est utilisée comme indicateur précoce pour les revenus de vente ultérieurs,
• Les commandes (matériels) servent d’indicateur précoce pour les dépenses futures pour les dépenses.

Le plan de liquidité n’utilise donc pas seulement la facturation, mais prend en compte son entrée d’origine – commande ou commande.

Ventes
    + Ventes de la vente d'actifs d'investissement et de circulation
    + Autres revenus (revenus d'intérêts, commissions)
    + Le revenu de l'équité et / ou de la dette augmente
    = Revenus
    - dépenses pour les salaires et les salaires
    - Coûts d'acquisition pour les documents et autres actifs
    - Autres dépenses (frais d'intérêt, remboursement, primes d'assurance, taxes, dividendes)
    = Excédent de liquidité / déficit de liquidité 

L’amortissement n’est pas pris en compte dans la planification des liquidités car ils ne sont pas efficaces. D’un autre côté, les augmentations de capitaux propres et / ou de dette sont efficaces – et donc pertinentes pour la planification. Les déficits de liquidité possibles doivent être collectés par les établissements de crédit (comptables par le logement) afin d’éviter un risque de financement à tout moment. Le résultat du plan de liquidité est l’inventaire attendu des méthodes de paiement à la fin de la période de planification. Pour une image holistique de la situation financière de l’entreprise, le plan de liquidité est un élément de la planification financière intégrée ^[3] .

Il existe des règles particulièrement strictes pour le secteur sensible aux liquidités des établissements de crédit. Après § 11 Le paragraphe 1 kwg doit créer ses fonds de telle manière qu’une volonté suffisante de payer est garantie à tout moment. L’ordonnance de liquidité (LIQV), qui est en vigueur dans tous les États membres de l’UE depuis janvier 2007, a été mise en œuvre par des exigences concrètes. Selon cela, la liquidité d’un institut est suffisante si l’indicateur de liquidité à déterminer ne tombe pas en dessous de la valeur un ( § 2 Paragraphe 1 liqv). Depuis janvier 2014, l’ordonnance sur l’adéquation du capital (Abréviation anglaise CRR) exige que les instituts doivent «avoir des actifs liquides, dont la valeur totale couvre les degrés de liquidité en raison des entrées de liquidité dans des conditions de stress afin qu’elles s’assurent qu’elles aient un tampon de liquidité adéquat pour avoir un éventuel décembre entre les entrées de liquidités et les préjudices à être capables» (Art. 412 PARA. L’art. 413 CRR a créé les exigences légales pour le refinancement stable, selon laquelle les banques ont dû se conformer en particulier depuis octobre 2015 – avec des performances croissantes d’ici 2018 – deux chiffres clés, le taux de couverture de liquidité (LCR) et le taux de liquidité structurelle (NSFR). L’élévation de ces réglementations strictes ne peut être garantie que dans les services bancaires via un système de trésorerie détaillé.

Le but du plan de liquidité est de maintenir la liquidité à tout moment en prenant des mesures de précaution en temps opportun. La planification des liquidités empêche ainsi toute crise d’entreprise pouvant entraîner la faillite due à l’insolvabilité. ^[4]

1. ↑ Horst-Tilo Beyer (éd.), Lexique de la gestion d’entreprise , 1971, S. 249 f.
2. ↑ Fitz Neske (éd.), Management -xikon , Band II, 1985, S. 743 f.
3. ↑ Introduction: planification financière intégrée . Dans: Connaissance financière . ( FlowPilot.io [Consulté le 12 août 2020]).
4. ↑ Définition: plan de liquidité . Dans: Lexique économique de Gabler . ( gabler.de [Consulté le 1er juin 2018]).

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