オフショアFinanzplatz-Wikipedia

主にこの用語はを指します オフショア金融場所 （文字通り 沿岸の遠隔金融センター 、 海岸を越えた金融場所 ）高度な機密性と機密性（金融取引と所有権に関する情報の譲渡なし）および最小限の金融市場の監督と規制によって特徴付けられる場所。税金も低い場合、税の避難所でもあります。地元の銀行やその他の金融機関は、海外のショップの大部分を処理し、取引と投資額は地元の実世界経済の販売量に比べて非常に大きいです。

多くのオフショアファイナンスの場所は小さな島にあります。主に彼らは元英国の植民地または依存関係であり、名前は元々から来ています（同じくらい翻訳されています 沿岸地域を越えて 、d。 H.国際海域に横たわっています）。ただし、オフショアはこの文脈で地理的に理解されるのではなく、法的には理解されています。財政状態は通常の法的規範の外側にあります。

オフショアセンターの重要な位置要因は、税が低いか、税金が低く、規制が低く、銀行の秘密が良好で、比較的高いレベルの教育、腐敗はほとんどなく、法的確実性と政治的安定性があります。 ^[初め]

オフショアファイナンスサイトでは、金融セクターは少なくとも外部の影響の支配的な要因です。銀行、保険会社（自己保険会社など）、および資産管理のための信託または資金が位置しています。また、オンショア企業は、責任のリスクを減らすだけでなく、犯罪行為を偽装し、税金の支払いを最小限に抑えるために、ビジネスの一部を処理するために、Onsshore企業によって設立されています。

また、主に母国のより高い税率をバイパスすることを目的として、オフショアファイナンスの場所で資産を管理する個人もいます。場所の法的確実性と安定性は、多くのしきい値や発展途上国と比較して高くなっています。つまり、裕福な個人や企業はしばしばここで財政を管理しています。

OECDの推定によると、世界の資産の約6〜8％がオフショアの場所で管理されています。 ^[2]

ただし、さまざまな場所の経済構造は大きく異なります。たとえば、Vanuatuは、メールボックス会社の大部分（メールボックスバンクも参照）を持つ税Oasisの決まり文句に対応し、いくつかの実質的に行われていますが、スイスなどの場所（ヨーロッパの民間銀行の大規模なセンターの1つ）またはBermudas（特に再保険のあるClustersの形を形成しています。 ^[3]

船（パナマ、バハマ）と航空機（バミューダ、ケイマン諸島）の登録は、オフショアの場所でのビジネス活動のほとんど尊敬されていません。労働法の規制のバイパスは、船舶で役割を果たしています。飛行機は、発展途上国または新興国の航空機が、先進国の銀行と融資で協力するために中立な土壌を必要とする沖合の場所に登録されています。

オフショアファイナンシャルプレイスの支持者は、国際通貨システムにおける重要な役割を強調しており、リベラルな法律がリスク管理のために特別な手段を開発することを許可しています。また、政府が税金を引き上げすぎる可能性があることを妨げた規制当局よりも重要です。

オフショアファイナンスの場所は、主に税の避難所として批判されており、厳格な銀行の秘密と組み合わせて、他の国での脱税を支持しています。 NGO Tax Justice Networkは、オフショアファイナンスの場所で失われた税収を年間約2,550億ドルに見積もっています。 ^[4] このようにして米国に失われた税収は約700億ドルと推定されています。 ^[2]

透明性の欠如は、促進されるマネーロンダリング活動に関連して問題があります。 IMFの年間推定値は、世界中のBSPの2〜5％の間で洗浄されます。 ^[5]

さらに、多くの専門家の意見では、金融市場の安定性を危険にさらしているため、財政的監督が不十分であるため、財政状態は批判されています。 1995年のメリディアンインターナショナルバンクの破産、または信用銀行国際銀行（BCCI）の崩壊も同様に見られます。オフショアの金融はまた、1990年代のさまざまな通貨危機の発展における重要な役割に起因しています。 ^[6]

バランスシートが操作されたオフショアファイナンスの場所は、パルマラット、タイコ、エンロンの危機など、他のスキャンダルでも役割を果たしました。

2017年に発表された調査では、世界中の37か国が、オフショアアカウントにある世帯の財産の割合を調査しました。ドイツの場合、これはGDPの約15％に相当しました（世界平均約10％）。 ^[7]

オフショアファイナンスの場所のさまざまな問題に対応して、90年代の終わりにOECDによって3つのイニシアチブが開始されました。

• 財務安定性フォーラム（FSF）は、主に世界金融システムの安定性のための財政状態の危険性に関係しています
• 金融行動タスクフォースのマネーロンダリング（FATF）は、場所でのマネーロンダリングを防止しようとしています（2001年以降、テロ組織にもますます資金を提供しています）
• 税務上の脱出のマイナスの結果と先進国とオフショアファイナンスサイト間の協力の機会を扱う有害な税イニシアチブ。

2000年のレポートでは、Financial Stability Forumは、3つのカテゴリの42のオフショアファイナンス場所を区別しました。

• I。：サイズに関連して優れたインフラストラクチャと強固な法律を備えた場所と、国際機関と比較的うまく機能する場所。これには次のものが含まれます。

香港、ルクセンブルク、スイス、シンガポール。しかし、少なくともこれらの基準の近くでは、ガーンジー、マン島、ジャージー、アイルランド共和国も来ています。

• II。：このカテゴリの法的規制のレベルは3番目のグループよりも高いが、それでも最初のグループの国よりも問題がある。これらの国には以下が含まれます。

アンドラ、バーレーン、バルバドス、バミューダ、ジブラルタル、ラブアン（マレーシア）、マカオ、マルタとモナコ。

• III。：インフラストラクチャ、法的規制と国際機関との協力は、このグループでわずかです。このグループを含む：

アンギラ、アンティグアとバーブーダ、アルバ、バハマ、ベリーズ、イギリス領ヴァージン諸島、クック諸島、コスタリカ、カイマン諸島、レバノン、リヒテンシュタイン、マルシャリンセルン、モーリシャス、ナウル、ナウル、オランダアンティルズ、ニービ、セントキッツ、セントルシア、セントルシア、セントルシア、セントルシア、セントルシア、セントキッツ、セントキッツ、セントキッツ、セントキッツトルコ諸島とカイコス諸島、バヌアツ、キプロス共和国。 ^[8]

FATFはまた、組織の観点から、マネーロンダリングとの戦いの分野で協力的ではなかった国のリストを公開しました。合計23か国が問題であると特定されました。

エジプト、バハマ、クック諸島、ドミニカ、グレナダ、グアテマラ、インドネシア、イスラエル、カイマン諸島、レバノン、リヒテンシュタイン、マーシャリンセルン、ミャンマー、ナウル、ナイジェリア、ニーエ、パナマ、フィリピン、フィリピン、ロシア、ロシア、セントキッツ、ネビス氏、セントビルナンテヴェンゼンザグランテンテンテラディンザグラナイズ、 f）。 ^[9]

特別な規制にはこれらのリストがかかりました。たとえば、OECD諸国の銀行とのビジネスは、しばしば許可されなくなりました。リストは今日成功と見なされています。FSFは2005年にリストを撤回しました。 2006年10月13日、FATFはリストから最後の国としてミャンマーを削除しました。

オフショアセンターは、より良い規制を伴う新しい政治に対応するだけではありませんでした。一部の国では、システムを適応させるコストが高すぎて、オフショアバンキングビジネスから撤退しました。これらはナウル、ニウエ、トンガでした。他の国は、新しい規制メカニズムの導入を通じて大きな損失を被りました。 Vanuatuが銀行に少なくとも1つのフルタイムの仕事を提供する義務があった後、銀行の数は35から7に減少しました。 ^[3]

についての情報 有害な税イニシアチブ ：タックスヘイブンを参照してください。

州側からの試みに加えて、さまざまなNGOの一部でオフショアの場所をより効果的に規制することを目的としたイニシアチブもあります。税務上の脱出のみを扱う税務司法ネットワークは、ここで言及する必要があります。 Oxfamは、コントロールエスケープエリアにも関与しています。 ATTACはドイツで顕著です。ここでも、税務上の脱出に対処することに焦点が当てられています。

2013年4月、いわゆるオフショアリークは、タックスヘイブンで資産を作成したと言われている130,000の名前のデータセットの国際メディアを報告しました。 ^[十] 2016年4月、いくつかの国際的なメディアは、214,000を超える郵便受け会社を設立したときに21のタックスヘイブンで発見されたパナマイックオフショアサービスプロバイダーのMossack Fonsecaのパナマペーパーから多数の名前を作成しました。

州のイニシアチブ [ 編集 | ソーステキストを編集します ]

非国家組織 [ 編集 | ソーステキストを編集します ]

1. ↑ Dharmapala、Dhammika und Hines Jr.、James R.（2006） どの国がタックスヘイブンになりますか？
2. ↑ ^{a b} エコノミスト（2007） 太陽の下の場所
3. ↑ ^{a b} エコノミスト（2007） 成功するために必要なこと
4. ↑ TJN（2005） オフショアの価格 （PDF; 36 kb）
5. ↑ BMF（2003）毎月のレポートNo. 8、 ISSN 1618-291x
6. ↑ IWF（2000） オフショア金融センター – IMFの役割
7. ↑ AnnetteAlstadsæter、Niels Johannesen、Gabriel Zucman： 誰がタックスヘイブンで富を所有していますか？マクロの証拠と世界的な不平等への影響 。 W23805。国立経済研究局、11。2017年9月（ nber.org [2021年2月19日にアクセス]）。
8. ↑ FSF（2000） プレスリリース：財務安定フォーラムは、評価の優先順位を設定するのを支援するために、オフショア金融センター（OFCS）のグループ化をリリースします （ 記念 2007年10月8日から インターネットアーカイブ ））
9. ↑ FATF（日付なし） 非協力国と領土：タイムライン
10. ↑ サウスジェルマン新聞： sueddeutsche： 暴露されたタックスヘイブンの秘密のビジネス 2013年4月4日から

十。 セイシェルの金融犯罪 2020年8月16日から